Taller Fiscal para Maquiladoras Preparación del cierre del ejercicio 2019

I. EXPECTATIVAS FISCALES Y FINANCIERAS 2020 A CONSIDERAR EN EL CIERRE DEL EJERCICIO

2019

• Nueva política fiscal 2020.

• Expectativas economicas y tipo de cambio.

II. VENTAJAS FINANCIERAS Y FISCALES DERIVADAS DE LA PREPARACIÓN DEL CIERRE DEL

EJERCICIO

• Conocimiento de los resultados de Enero-Septiembre 2019

• Proyección de cifras fiscales a Diciembre 31, 2019; base de ISR y base de PTU.

• Evaluación de opciones fiscales para el cierre del ejercicio.

III. FACTURACIÓN ELECTRÓNICA 2019 Y COMPLEMENTO DE PAGO

• CFDI versión 3.3. facturación de ingresos y complemento de pago

• Requisitos vigentes.

• Validación y almacenamiento.

• XML, único comprobante fiscal para ejercer deducciones y acreditamientos.

• Operaciones que pudieran considerarse simuladas o inexistentes, y el delito fiscal relacionado.

• CFDI de nóminas.

• Verificación de los CFDIs recibidos de proveedores

IV. ACTUALIZACIÓN Y REPASO DE DISPOSICIONES RELEVANTES APLICABLES EN:

• Aplicaión del decreto de estimulos fiscales para la región fronteriza.

• Impuesto sobre la renta (ISR)

• Impuesto al valor agregado (IVA)

• Reglas de miscelánea fiscal aplicables al cierre 2019.

• Base de la PTU

• Sueldos y salarios exentos, parcialmente deducibles.

• Criterios normativos y no vinculativos.

• Compensación de saldos a favor

V. REPASO DE CALCULOS FISCALES DE ENERO A SEPTIEMBRE DE 2019

• Acumulación de anticipos (remesas mayores a facturación)

• Ajuste anual por inflación.

• Deducción de inversiones.

• Amortización de pérdidas fiscales.

• Pagos provisionales de ISR.

• Pagos mensuales de IVA.

• Mecánica de SAFE HARBOR 2019

• Efecto de los estudios de precios de transferencias y obtención de resolución particular (APA)