Taller Fiscal para Maquiladoras - Preparación del Cierre del Ejercicio 2018

PROGRAMA:

I. EXPECTATIVAS FISCALES Y FINANCIERAS 2019 A CONSIDERAR EN EL CIERRE DEL EJERCICIO 2018

• Estímulos fiscales para la franja fronteriza
• Expectativas económicas y tipo de cambio.

II. VENTAJAS FINANCIERAS Y FISCALES DERIVADAS DE LA PREPARACIÓN DEL CIERRE DEL EJERCICIO

• Conocimiento de los resultados de Enero-Septiembre 2018
• Proyección de cifras fiscales a Diciembre 31, 2018; base de ISR y base de PTU.
• Evaluación de opciones fiscales para el cierre del ejercicio.
• Deducción anticipada de inversiones en activos fijos en 2018

III. FACTURACIÓN ELECTRÓNICA 2018 Y COMPLEMENTO DE PAGO

• CFDI versión nueva 3.3. facturación de ingresos y complemento de pago
• Requisitos vigentes.
• Validación y almacenamiento.
• XML, único comprobante fiscal para ejercer deducciones y acreditamientos.
• Operaciones que pudieran considerarse simuladas o inexistentes, y el delito fiscal relacionado.
• CFDI de nóminas.

IV. ACTUALIZACIÓN Y REPASO DE DISPOSICIONES RELEVANTES APLICABLES EN:

• Impuesto sobre la renta (ISR) .
• Impuesto al valor agregado (IVA) .
• Reglas de miscelánea fiscal aplicables al cierre 2018.
• Base de la PTU .
• Sueldos y salarios exentos, parcialmente deducibles y facilidad contenida en decreto presidencial .
• Criterios normativos.

V. REPASO DE CÁLCULOS FISCALES DE ENERO A SEPTIEMBRE DE 2018

• Ajuste anual por inflación.
• Deducción de inversiones.
• Amortización de pérdidas fiscales.
• Pagos provisionales de ISR.
• Pagos mensuales de IVA.
• Mecánica de Safe Harbor 2018 .
• Efecto de los estudios de precios de transferencia y obtención de resolución particular (APA).