Presencial - Declaración Anual PM Maquiladoras 2022

Taller de dos días la preparación de la declaración anual del ISR para maquiladoras 2022, incluye cédulas en excel y material en PDF.

Día 1

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO NIF B-2

I. Aspectos básicos del estado de flujo de efectivo

1.1. Marco conceptual.

1.2. Definiciones Generales.

1.3. Ejemplos de actividades de operación, actividades de inversión y actividades de

financiamiento.

1.4. Normas de revelación vía notas.

II. Procedimientos para elaborar el estado de flujos de efectivo

2.1. Método directo y su estructura.

2.2. Método indirecto y su estructura.

III. Caso práctico integral

3.1. Con método directo.

3.2. Con método indirecto.

ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE NIF B-4

I. Aspectos básicos del estado de cambios en el capital contable

1.1. Objetivo y alcance.

1.2. Ejemplo de cuentas del capital contribuido y del capital ganado.

1.3. Normas de revelación vía notas.

II. Procedimientos para elaborar el estado de cambios en el capital contable

2.1. Segregando los componentes de los Otros Resultados Integrales (ORI).

2.2. Con los Otros Resultados Integrales (ORI) agrupados.

III. Caso práctico integral

3.1. Segregando los ORI.

3.2. Agrupando los ORI.

Día 2

I. INTRODUCCIÓN/VALIDACIÓN DE LA INFORMACIÓN EN EL PORTAL DEL SAT:

· CFDI de ingresos.

· CFDI de egresos.

· CFDI de Nómina.

· CFDI de asimilables.

· CFDI de dividendos.

· Complementos.

II. DISPOSICIONES RELEVANTES EN ISR 2022

· Ley de impuesto sobre la renta (ISR).

· Ley de impuesto al valor agregado (IVA).

· Reglas de miscelánea aplicables a la declaración anual.

· Obligaciones derivadas de pagos a proveedores REPSE en:

- Impuesto sobre la renta (SR).

- Impuesto al valor agregado (IVA).

- Seguro social.

- INFONAVIT

III. CÁLCULOS FISCALES.

· Coeficiente de utilidad.

· Pagos provisionales de ISR.

· Saldos a favor de ISR.

· Mecánica de SAFE HARBOR.

· Sueldos y salarios exentos, parcialmente deducibles.

· Conciliación entre el resultado contable con el fiscal de ISR y PTU.

· Depreciación y amortizaciones.

· CUFIN Y CUCA

· Baja de activos fijos.

· Ajuste anual por inflación.

IV. LLENADO Y PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN DEL EJERCICIO.