Declaración Anual 2020 Personas Morales Maquiladoras

I. INTRODUCCIÓN/VALORACIÓN DE LA INFORMACIÓN PRECARGADA EN EL

SIMULADOR DEL SAT.

II. DISPOSICIONES RELEVANTES EN ISR 2020.

• Ley de impuesto sobre la renta (ISR).

• Reglas de miscelánea aplicables a la declaración anual.

• Criterios no vinculativos y normativos.

• Sub maquila y ventas de proveedores nacionales.

III. CÁLCULOS FISCALES.

• Coeficiente de utilidad.

• Pagos provisionales de ISR.

• Saldos a favor de ISR.

• Mecánica de SAFE HARBOR.

• Sueldos y salarios exentos, parcialmente deducibles.

• Conciliación entre el resultado contable con el fiscal de ISR y PTU.

• Depreciación y amortizaciones.

• CUFIN y CUCA.

• Baja de activos fijos.

• Ajuste anual por inflación.

IV. LLENADO Y PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN DEL EJERCICIO.