Declaración anual 2019 personas morales en general

PROGRAMA 

I. INTRODUCCIÓN / VALORACIÓN DE LA INFORMACIÓN PRE CARGADA POR EL SAT

II. FACTURACIÓN ELECTRÓNICA Y COMPLEMENTOS DE PAGO

• Requisitos versión 3.3.

• Validación en base a archivos electrónicos XML

• XML único comprobante para deducir fiscalmente

• Problemática de operaciones simuladas o inexistentes

• Problemática de operaciones outsourcing

• Timbrado de nómina asimilables y facilidad de timbrar en 2020 aplicable a 2019

III. DISPOSICIONES RELEVANTES EN ISR E IVA

• Ley Impuesto sobre la renta (ISR)

• Ley Impuesto al valor agregado (IVA)

• Reglas misceláneas aplicables a la declaración anual

• Criterios no vinculativos y normativos

IV. CÁLCULOS FISCALES

• Coeficiente de utilidad

• Pagos provisionales de ISR

• Saldos a favor de ISR

• Conciliación entre el resultado contable con el fiscal base de ISR y PTU

• Costo de venta

• Sueldos y salarios exentos, parcialmente deducibles

• Depreciaciones y amortizaciones

• CUFIN y CUCA

• Baja de activos fijos

• Pérdidas fiscales por amortizar

• Ajuste anual por inflación

• DEM en línea, sistema para el llenado de la declaración anual